个人养老金是我国多层次养老保障体系中的第三支柱，与基本养老保险（第一支柱）、企业年金和职业年金（第二支柱）共同构成养老保障网络。它的核心特点是「个人自愿、账户制、市场化运营、享受税收优惠」。简单说，就是个人开立一个专属账户，每年往里面存入一定金额，这笔钱可以投资于储蓄、理财、基金、保险等经过筛选的金融产品，等到退休时再取出使用。在缴费环节，符合条件的缴费可以享受个人所得税的税前扣除，对中高收入群体来说，是一项实实在在的税优福利。
参与个人养老金，通常需要先在符合条件的商业银行开立个人养老金资金账户，同时通过国家统一的信息平台开立个人养老金账户，两个账户相互关联。资金账户开立后，即可向账户缴存资金，目前每年的缴存上限由政策规定，可在限额内自主决定缴存金额。缴存的资金进入账户后，会进入「封闭运行」状态，除特殊情况外，一般在达到领取基本养老金年龄、完全丧失劳动能力、出国定居等条件下才能领取。这一点需要特别注意：个人养老金是长期资金，流动性较低，投入前应做好长期不动的准备。
账户内的资金可以自主选择投资产品，包括养老储蓄、养老理财、养老目标基金和商业养老保险等，不同产品的风险收益特征差异较大，投资者应根据自身的年龄与风险承受能力配置。年轻投资者风险承受能力较强，可适当增加权益类养老目标基金的比重，用时间换取长期回报；临近退休的人群则应偏向稳健，以养老储蓄和保险为主。需要提醒的是，个人养老金的税收优惠主要体现在缴费环节的扣除，领取时仍按相关规定计税。把它纳入整体的养老与税务规划，长期坚持、理性配置，个人养老金才能成为安享晚年的有力补充。